根據(jù)工作需要，省鹽業(yè)集團公司擬對下屬淮南市、六安市、阜陽市、滁州市、銅陵市、池州市鹽業(yè)公司6家單位及其所屬部分子公司開展采購管理等六個方面專項審計，本次擬通過競爭性談判方式選聘3家會計師事務(wù)所，具體事宜如下：

一、審計項目基本情況

第一包：淮南市鹽業(yè)公司和滁州市鹽業(yè)公司

淮南市鹽業(yè)公司：隸屬于省鹽業(yè)集團公司，成立于1982年，地址：淮南市大通經(jīng)濟開發(fā)區(qū)振興路振興智能產(chǎn)業(yè)園，注冊資本壹佰壹拾柒萬四千元整，公司類型：有限責(zé)任公司。公司經(jīng)營范圍：食鹽、工業(yè)鹽、多品種鹽、畜牧和漁業(yè)用鹽及相關(guān)鹽制品的銷售和儲運，預(yù)包裝食品兼散裝食品批發(fā)兼零售，日用百貨、化工產(chǎn)品（不含危險化學(xué)品及監(jiān)控類化學(xué)品）、建材的銷售等?；茨鲜泄鞠螺?家縣公司：鳳臺縣公司和壽縣公司；2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為4124萬元、4166萬元、4468萬元（均為合并報表數(shù)字）。

滁州市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團公司，成立于1993年，住所：安徽省滁州市來安路166號，注冊資本139萬元，公司類型：有限責(zé)任公司（法人獨資）。經(jīng)營范圍：食鹽、工業(yè)鹽、多品種鹽、畜牧鹽、漁業(yè)用鹽及相關(guān)鹽制品的銷售和儲運；預(yù)包裝食品批發(fā)兼零售；日雜百貨、五金電器的批發(fā)零售；房屋租賃、展覽展示服務(wù)；普通貨運。下轄來安、全椒、天長、定遠、鳳陽、明光6家縣級鹽業(yè)公司，2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為7737萬元、6981萬元、7227萬元（均為合并報表數(shù)字）。

第二包：六安市鹽業(yè)公司和阜陽市鹽業(yè)公司

六安市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團公司，成立于1985年，住所：安徽省六安市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)皖西大道東路，注冊資本566萬元。經(jīng)營范圍：食鹽、工業(yè)鹽、多品種鹽畜牧、漁業(yè)用鹽及相關(guān)鹽制品的銷售和儲運；預(yù)包裝食品批發(fā)及乳制品銷售；日用百貨、工藝品、禮品及包裝等；開具服務(wù)費、促銷費、陳列費服務(wù)類銷售活動項目。六安市公司下轄霍邱、金寨、舒城、霍山4家縣公司；2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為8201萬元、8313萬元、7667萬元（均為合并報表數(shù)字）。

阜陽市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團公司，成立于1989年，住所：阜陽市開發(fā)區(qū)新安大道556號，注冊資本1124萬元，公司類型：有限責(zé)任公司（法人獨資）。公司經(jīng)營范圍：食鹽、工業(yè)鹽、鹽化產(chǎn)品（有效期至2011年01月01日），預(yù)包裝食品（乳制品）的批發(fā)、零售（有效期至2012年11月27日）。一般許可項目：五金、日用百貨、日用雜品、紙制品、塑料制品（不含一次性發(fā)泡塑料餐具飲具）的批發(fā)、零售、（法律、法規(guī)、國務(wù)院決定規(guī)定應(yīng)取得批準(zhǔn)許可的，無有效批準(zhǔn)許可，不得經(jīng)營）。阜陽公司下轄5家縣級鹽業(yè)公司：阜南、潁上、臨泉、太和、界首縣；2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為11678萬元、12119萬元、12354萬元（均為合并報表數(shù)字）。

第三包：銅陵市鹽業(yè)公司和池州市鹽業(yè)公司

銅陵市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團公司，成立于1982年，住所：安徽省銅陵市銅官山區(qū)銅官大道北段680號，注冊資本叁佰壹拾貳萬柒千元整。經(jīng)營范圍：鹽批發(fā)（具體品種以許可證所列為準(zhǔn)），預(yù)包裝食品兼散裝食品、乳制品（不含嬰幼兒配方奶粉）零售，卷煙（雪茄煙）零售（限徽鹽連鎖直營店憑有效許可證經(jīng)營），飼料，日用百貨，服裝鞋帽，文化用品，針紡織品、五金交電、顏料、洗滌用品、化妝品、建材、化工原料及產(chǎn)品（均除危險品）、水泥制品、鋼材、家用電器銷售，普通貨物配載（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）。銅陵市鹽業(yè)公司下轄樅陽縣鹽業(yè)公司；2017年—2019年6月末資產(chǎn)總額分別為2369萬元，1986萬元，2153萬元（均為合并報表數(shù)字）。

池州市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團公司，成立于1986年，住所：安徽省池州市齊山南路，注冊資本貳佰陸拾叁萬圓整。公司類型：有限責(zé)任公司。池州鹽業(yè)及下屬三縣主營業(yè)務(wù)范圍為：各類鹽及其他非鹽商品批發(fā)零售，附屬其他業(yè)務(wù)為：房屋租賃。池州市鹽業(yè)公司公司下轄3家縣公司：青陽、石臺、東至鹽業(yè)公司及池州徽鹽商貿(mào)有限公司。其中青陽公司及石臺公司已于2019年1月1日起并賬至池州市公司本部合并核算。2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為3136萬元、3036萬元、3289萬元（均為合并報表數(shù)字）。

二、審計項目主要內(nèi)容

選聘的會計師事務(wù)所需對各被審單位的采購及大額資產(chǎn)處置、房屋出租、投資管理、應(yīng)收款項、工資總額及企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬總額、經(jīng)濟補償金發(fā)放等管理情況進行專項審計，審計的主要內(nèi)容如下：

（一）采購及大額資產(chǎn)處置管理

重點關(guān)注：采購方面主要關(guān)注有無采購工作實施辦法和管理部門；否規(guī)范開展工程、貨物、服務(wù)采購；有無超越采購審批權(quán)限采購；是否公開發(fā)布招標(biāo)文件和競爭性談判公告；競爭性談判結(jié)果是否公示等。大額資產(chǎn)處置（出售）方面主要關(guān)注大額資產(chǎn)處置是否履行集體決策程序；是否超審批權(quán)限處置資產(chǎn)；是否進行評估或詢價；是否進行公開競售；處置結(jié)果是否進行公示；是否及時、足額收取款項等。

（二）房屋出租管理

重點關(guān)注：是否明確歸口管理部門及人員；有無房屋出租及租金催收制度；是否采取公開方式出租房屋；有無進行租前市場調(diào)查和租金評估；是否公開發(fā)布招租信息；是否對招租結(jié)果進行公示；是否規(guī)范簽訂房屋出租合同；是否建立房屋出租臺賬；房屋租金是否及時入賬；是否存在房屋閑置超過三個月以上未出租的等。

（三）投資管理

重點關(guān)注：是否制定投資管理制度；是否按規(guī)定編制可行性研究報告或開展盡職調(diào)查；新增項目是否經(jīng)過法律審核以及經(jīng)集體決策；超自身審批權(quán)限的項目是否報集團公司審批；是否及時編報年度投資計劃；項目概預(yù)算是否經(jīng)過嚴(yán)格審查、是否存在嚴(yán)重偏離實際；是否按照規(guī)定進行招標(biāo)或競爭性談判；是否制定工程簽證管理制度、明確簽證的審批權(quán)限；是否按照規(guī)定進行投資項目后評價和投資風(fēng)險管理；是否按規(guī)定進行投資檔案管理等。

（四）應(yīng)收款項管理

此次審計的應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、貸款及墊款等各類應(yīng)收款項。重點關(guān)注：商品賒銷、貨款催收、逾期款項清收、款項減免、商品采購預(yù)付款項、員工銷售鋪貨備用金等應(yīng)收款項相關(guān)管理制度建立情況；大額預(yù)付款項、周轉(zhuǎn)資金、保證金等支付是否履行集體決策程序；是否存在超越權(quán)限審批的應(yīng)收款項；發(fā)出商品后是否按準(zhǔn)則要求及時確認(rèn)收入；是否定期進行應(yīng)收款項賬齡分析，并分析長期掛賬原因；是否定期對應(yīng)收款項進行對賬；是否足額計提壞賬準(zhǔn)備；是否定期對逾期應(yīng)收款項進行清理；對于逾期應(yīng)收款項是否提起訴訟，若未提起訴訟是否經(jīng)過集體研究決議；是否存在超過法律訴訟時效的應(yīng)收款項；是否存在虛增應(yīng)收款項，調(diào)節(jié)收入和利潤情況等。

（五）工資總額及企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理

重點關(guān)注：是否制定績效考核和薪酬分配管理辦法；市公司、各直屬（控股）公司是否批復(fù)所屬子公司工資總額和負(fù)責(zé)人薪酬；實發(fā)工資總額是否超過上級批復(fù)數(shù)，如超過的是否在次年退回；企業(yè)負(fù)責(zé)人有無超批復(fù)領(lǐng)取薪酬；虧損企業(yè)是否停止福利發(fā)放、暫停繳存企業(yè)年金等；是否將工資性支出列入福利費、工會經(jīng)費、銷售成本、銷售運雜費、銷售傭金等；已支付的薪酬是否計入成本費用（不含改制支出）。

（六）經(jīng)濟補償金發(fā)放管理

重點關(guān)注：自愿解除勞動關(guān)系申請是否經(jīng)本人簽字；計算解除勞動關(guān)系工齡是否準(zhǔn)確；計算解除勞動關(guān)系工資標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確；支付獨生子女費用、醫(yī)療補助、工傷補助、大病救助的憑據(jù)是否齊全，補償標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確；解除勞動關(guān)系人員名單、工齡及補償標(biāo)準(zhǔn)是否經(jīng)過公示；經(jīng)濟補償金是否按照經(jīng)審核、研究批準(zhǔn)和公示的結(jié)果發(fā)放，金額是否一致；是否存在解除勞動關(guān)系后繼續(xù)掛靠、發(fā)放工資的現(xiàn)象等。

三、審計期間和審計范圍

本次審計期間：2017年1月1日-2019年6月30日。

本次審計范圍：淮南市鹽業(yè)公司、六安市鹽業(yè)公司、阜陽市鹽業(yè)公司、滁州市鹽業(yè)公司、銅陵市鹽業(yè)公司、池州市鹽業(yè)公司6家單位及其所屬部分子公司。

市公司下屬子公司數(shù)量≤3家，事務(wù)所需將其中資產(chǎn)總額最大的1家子公司納入審計范圍；市公司下屬子公司數(shù)量＞3家，事務(wù)所需將其中資產(chǎn)總額最大的2家子公司納入審計范圍。

四、投標(biāo)單位相關(guān)要求

參與此次競爭性談判的投標(biāo)單位，需同時滿足以下要求：

（一）入圍安徽省國資委《2017-2019 年度省屬企業(yè)審計業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所備選庫》內(nèi)的會計師事務(wù)所；

（二）2016年至今，投標(biāo)人需有不少于兩個大型企業(yè)的內(nèi)部管理審計的工作業(yè)績（投標(biāo)人提供審計業(yè)務(wù)合同）；

（三）最近三年無重大違法違規(guī)活動記錄（投標(biāo)人須自行核查并出具書面承諾）；

（四）能夠保守公司的商業(yè)秘密；

（五）需對每一家市公司單獨配備一個審計小組，每一審計小組人員不得少于3人，項目主審須有注冊會計師執(zhí)業(yè)資格且執(zhí)業(yè)年限在5年以上（投標(biāo)人需出具書面承諾）；實際審計現(xiàn)場項目主審與投標(biāo)書上不一致的，發(fā)標(biāo)人有權(quán)解除合同并要求中標(biāo)人賠償；

（六）投標(biāo)單位能夠在審計業(yè)務(wù)約定書簽訂日起1個月內(nèi)提交審計報告征求意見稿；3個月內(nèi)提交紙質(zhì)報告，每個被審單位分別出具4套審計報告，同時提供電子版審計報告和審計工作底稿；并承諾中標(biāo)后按時保質(zhì)完成工作（投標(biāo)人提供書面承諾）；

（七）投標(biāo)人在報價時，需對每一家市公司單獨報價，同時報送每一包的合計價，如：淮南市審計費A萬元，滁州市公司審計費B萬元，第一包審計費合計A+B萬元，以此類推；本項目不接受聯(lián)合體報價。

（八）本項目采取資格后審方式，不滿足投標(biāo)單位相關(guān)要求的投標(biāo)報價無效。

五、評標(biāo)方式

1.本著公開、公平、公正的原則，我公司將組成評審工作組進行開標(biāo)、評標(biāo)。

2．本項目的評審方法：以每一包合計價為準(zhǔn)，按有效最低價法確定每一包中標(biāo)候選人。先開第一包，再開第二包，最后開第三包，第一包中標(biāo)者自動失去第二、三包中標(biāo)資格，第二包中標(biāo)者自動失去第三包中標(biāo)資格。若同一包出現(xiàn)兩個及以上報價相同的有效最低價時，在有效報價最低的投標(biāo)單位中采取現(xiàn)場二次報價，確定中標(biāo)候選人。

六、投標(biāo)文件內(nèi)容

(一)投標(biāo)單位基本情況介紹：包括執(zhí)業(yè)資格、人員及結(jié)構(gòu)、相關(guān)工作經(jīng)驗、單位業(yè)績情況、與我單位合作情況等內(nèi)容。

(二)工作方案:至少包括項目負(fù)責(zé)人參與類似項目的經(jīng)驗,參與本項目測算人員數(shù)量、職稱及資歷情況,工作安排及時間進度安排等。

(三)投標(biāo)報價:本次報價采取一次報價，報價應(yīng)是完成此次審計服務(wù)工作所必須的一切費用，包括按照要求及相關(guān)規(guī)范進行資料收集整編等全部工作所需費用、車旅費、食宿費用、管理費、稅金等。

(四)聯(lián)系人和聯(lián)系方式。

七、投標(biāo)文件遞交及截止時間

(一) 投標(biāo)人應(yīng)按所投項目準(zhǔn)備1份正本和1份副本，在每一份投標(biāo)文件上要明確標(biāo)明“正本”或“副本”，正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內(nèi)容和副本不符，以正本為準(zhǔn)（注：投標(biāo)文件副本可為正本的復(fù)印件）。

（二）投標(biāo)文件裝訂順序依次為封面、目錄、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、入圍國資委會計師事務(wù)所備選庫證明、類似業(yè)績證明、最近三年無重大違法違規(guī)活動記錄證明、中標(biāo)后按時保質(zhì)完成工作承諾書、審計方案（審計總體思路、審計的重點難點內(nèi)容及應(yīng)對策略、審計時間安排、審計程序和審計方法、審計的質(zhì)量控制措施）、審計團隊配備（團隊人員清單、項目經(jīng)理簡歷及經(jīng)驗的證明、項目助理人員簡歷及經(jīng)驗的證明）、服務(wù)價格、其他有關(guān)資料。

(三)投標(biāo)文件于 2019年9月29日前送至安徽省鹽業(yè)投資控股集團有限公司運營管理部(地址:合肥市勝利路1366號19樓)，逾期送達，概不接受。
    聯(lián)系人:楊女士                   電話:65283200

                                                       安徽省鹽業(yè)投資控股集團有限公司

                                                                  2019年9月19日